泉丰政审〔2017〕2号泉州市丰泽区审计局关于印发《泉州市丰泽区审计局审计结果整改落实情况跟踪检查管理办法》的通知
2017-01-04 00:00:00   来源：泉州市丰泽区政府   评论：0 点击：

本局各股（室），审计举报中心（基建投资审计中心）：

为加强局机关审计结果整改情况的跟踪检查工作，提升审计成效，我局在历次规范审计整改工作要求和广泛征求意见建议的基础上，研究制定了《泉州市丰泽区审计局审计结果整改落实情况跟踪检查管理办法》，现予印发，请遵照执行。

泉州市丰泽区审计局

2017年1月3日

（此件主动公开）

泉州市丰泽区审计局审计结果

整改落实情况跟踪检查管理办法

第一条 根据审计法及其实施条例、国家审计准则的规定，以及贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）关于狠抓审计发现问题的整改落实要求，和《泉州市人民政府转发省政府关于进一步加强审计整改工作的意见的通知》（泉政文〔2012〕67号）、《福建省人民政府办公室关于建立审计整改落实工作制度的通知》（闽政办〔2015〕144号）、《泉州市审计局审计结果整改落实情况跟踪检查管理办法》（泉审综〔2016〕105号）精神，结合我区实际,制定本办法。

第二条 审计结果整改的跟踪检查工作由审计组负责组织落实。

第三条 审计组应在审计报告（含审计调查报告，下同）、审计决定书等审计业务文书执行期满后一个月内，完成审计结果整改的跟踪检查工作。

审计结果整改的跟踪检查，主要检查下列事项：

（一）被审计单位落实审计整改报告制度情况；

（二）审计决定书、审计处罚决定书等审计法律文书中作出审计处理处罚事项的执行情况；

（三）审计报告反映的问题要求被审计单位自行纠正事项的整改落实情况；

（四）审计报告提出审计建议的采纳情况；

（五）被审计单位及有关主管部门采纳审计意见建议进行建章立制情况；

（六）移送纪检监察、公安、检察等部门违反党纪政纪或涉嫌犯罪行为的案件线索，提请有关部门对责任人进行问责、处罚处分，提请对有关暂停拨付款项、补缴税款、移送违反土地管理及工程建设管理规定等有关事项的处理结果；

（七）省、市、区领导相关批示意见的落实情况。

第四条 审计组可以采取下列方式检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况：

（一）实地检查或者了解；

（二）取得并审阅相关书面材料；

（三）其他方式。

对于定期审计项目，可以结合下一次审计，检查或者了解被审计单位的整改情况。

审计组检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况，应当取得相关证明材料。

第五条 被审计单位和其他有关单位的审计整改报告应以正式公文报送给区审计局，并附相关的整改证明材料；被审计单位和其他有关单位有制定完善相关制度的，应一并提供给区审计局。

审计整改报告（附件1）主要包括：审计处理处罚决定执行情况、审计建议落实采纳情况、审计反映问题的整改落实结果、尚未完成整改问题的原因及限期整改处理的计划以及对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况等。

第六条 审计组在审计实施过程中，应当及时督促被审计单位整改审计发现的问题，包括上次审计发现问题未整改的部分和本次审计过程中发现的问题。对于本次审计发现的重要问题，被审计单位已经及时整改的，应在审计报告中反映相关整改纠正情况。

第七条 审计结果整改的跟踪检查中发现被审计单位和其他有关单位存在以下问题的，审计组应提出初步处理意见，报分管局领导审核，并将有关材料及时报送局办公室和局法规人员，由局办公室提请局长办公会议研究确定处理意见，审计组、法规人员分别按职责做好有关工作：

（一）被审计单位因客观原因，对区审计局出具的审计决定书、审计处罚决定书等执行确有困难的，要求延期执行或者其他请求的，审计组应告知被审计单位提出书面请求，并按照局长办公会议研究意见办理答复。

（二）对无正当理由拒不执行审计决定书、审计处罚决定书的被审计单位，局长办公会议研究决定申请人民法院强制执行的，由局法规人员作出申请、审计组做好配合；局长办公会议研究决定通报有关主管部门，由有关主管部门依照法律法规的规定采取处理措施的，由审计组提出通报意见，并要求将处理结果反馈区审计局。

（三）对没有按时报送审计整改报告或报送的审计整改报告不完整，对整改工作不作为、慢作为的被审计单位，按照《福建省机关效能建设工作条例》和泉州市、丰泽区效能建设有关规定等法律法规需要问责的，由审计组按照局长办公会议研究意见提出问责意见，相关主管部门单位应将处理结果反馈区审计局。

（四）对整改不力、屡审屡犯的被审计单位，以及对移送的问题不作协调、不及时处理等影响审计整改成效的有关单位，需要提请监察机关及有关主管部门对相关责任人依纪依规追究责任的，或涉嫌犯罪需要依法移送司法机关的，由局法规人员配合审计组按照局长办公会议研究意见提出追究责任或移送司法机关处理意见，并要求将处理结果反馈区审计局。

第八条 审计结果整改的跟踪检查中，发现审计决定书、审计处罚决定书中存在重要错误事项，审计组应书面报告分管局领导和局长，同时抄送局办公室和局法规人员。由局法规人员会同审计组提请局审计业务会议专题研究，并按照规定的程序予以纠正。

第九条 审计组开展审计结果整改跟踪检查，涉及重点单位、重点部门、重点项目和重大问题需要会同监察、督查等机关和部门进行抽查的，应及时向分管局领导报告，并报经局长办公会议研究。局办公室会同审计组根据局长办公会议研究意见，与监察、督查等部门和单位进行协调。

经济责任审计项目按照《泉州市经济责任审计结果执行及整改情况联合督查暂行办法》（泉审责〔2013〕46号），由审计组协调区纪委、区委组织部和有关主管部门，在下年度开展联合督查。

第十条 审计项目整改跟踪检查报告应在跟踪检查结束后一个月内报送分管局领导审核，并连同分管局领导审核意见报送局办公室、法规人员和局主要领导。

第十一条 审计组应在收到被审计单位审计整改报告的当月及时、完整、准确地填报审计项目统计报表有关审计问题整改落实情况和审计建议采纳情况的相关指标，并在审计结果整改落实情况跟踪检查结束的次月进行补充填报。

第十二条 建立审计整改挂销号清单制度。为夯实审计整改结果，审计组在报送审计结果整改落实情况的同时，应按审计项目分别填报审计发现问题整改落实表（附件2）、审计建议采纳情况表（附件3）、建章立制情况表（附件4）。对审计发现问题整改落实结果逐个填列，整改结果分为已整改、部分整改、未整改三类；对审计建议采纳结果逐条填写，采纳结果分为已采纳、部分采纳、未采纳三类。

第十三条 经济责任审计项目整改跟踪结果材料，由审计组汇总后报送局办公室、法规人员和局主要领导。

第十四条 审计组每年应按期开展审计结果整改情况跟踪检查工作。当年上半年完成审计项目的审计结果整改情况，应于9月5日前报送局办公室和法规人员；上一年度完成审计项目的审计结果整改情况，应于次年3月15日前报送局办公室和法规人员。检查报告的内容主要包括：

（一）检查工作开展情况，主要包括检查时间、范围、对象和方式等；

（二）被审计单位及其他有关单位的整改落实情况和审计建议采纳情况；

（三）没有整改或者没有完全整改事项的原因和建议。

局办公室分别于9月20日前和次年4月20日前汇总全局审计项目审计结果整改落实情况。

根据局机关的要求，局办公室可根据实际情况，要求各审计组及时提供每个审计项目的审计结果跟踪检查情况。

第十五条 审计组未按照规定开展审计结果整改跟踪检查工作，审计决定得不到执行，致使审计机关错失采取强制措施时间的，按照局审计执法岗位责任制度和审计执法过错责任追究制度等有关规定，追究相关人员的责任。

各审计组组长是本审计组整改跟踪检查工作的第一责任人。

第十六条 本办法自发布之日起施行。

附件：1.审计整改报告参考格式

2.审计发现问题的整改落实情况表

3.审计建议采纳情况表

4.促进建章立制情况表

附件1：

泉丰政*〔****〕**号

泉州市丰泽区****（单位名称）

关于****（审计项目名称）的审计整改报告

泉州市丰泽区审计局：

贵局对****（单位名称）***********（审计项目名称）的审计报告（泉丰审报〔****〕**号）收悉。根据贵局在审计中发现我*存在***********的问题，***********（具体做法，如专门研究、落实整改分工，明确整改期限和整改责任人等）。现将整改报告如下：

一、 存在问题已整改落实情况

（并附相关的整改证明材料，加盖单位公章）

二、存在问题尚未完成整改的原因及限期整改处理的计划和措施

三、 审计建议落实采纳情况

（包括应明确审计建议采纳*条，具体是什么；针对审计建议一对一要采取的措施；制定完善***制度，并附相关的制度证明材料，加盖单位公章）

四、 审计处理处罚决定执行情况

（若有，被审计单位因客观原因，对区审计局出具的审计决定书、审计处罚决定书等执行确有困难的，要求延期执行或者其他请求的，需提供书面请求）

五、对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况（若有）

六、其他需报告事顶（限期整改的问题整改完成后应及时报告附相关的整改证明材料，加盖单位公章）

泉州市丰泽区****（单位全称）

****年*月*日

（联系人：*** 电话：***********）

注：审计组在发出审计报告时同将此参考格式复印给被审计单位参考。

附件2

审计发现问题的整改落实情况表

附件3

审计建议采纳情况表

附件4

促进建章立制情况表